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合同签了不算数 实际出口才是关键

签了合同的你, 心里美滋滋地觉得这单稳了, 然而税务局并不看合同, 他们瞧的只是你货有没有真正发出去, 报关单、发票、收汇记录才是退税的核心依据。

好些人, 在合同当中并未书写清晰, 以至于后续客户并不配合去提供目的港提货证明, 进而退税材料出现缺少这缺少那的情况。在此建议你, 直接于合同里面增添一句内容为“买方负责配合提供退税所需资料”, 如此往后能够节省许许多多扯皮纠缠所带来的麻烦。

采购发票开不对 退税直接归零

身为一家外贸企业, 在采购货物之际, 务必拿到增值税专用发票。普通发票没法用于退税, 那笔钱会白白遭受损失。生产企业的朋友同样需要留意, 进项发票上货物的名称以及单位, 必须跟后续报关单完全一致。

发票若开错一个字, 像将“不锈钢保温杯”写成“不锈钢杯”这般情况, 税务局便不会认可了。建议在出票之前, 先把报关草单发送给财务进行核对一次, 不要等到出现错误之后才追悔莫及。发票还需要在开票当月达成认证, 一旦跨月了, 有可能对退税进度产生影响。

报关单要仔细对 金额数量不能差

关于报关单, 其上注明的“境内发货人”, 必须是你自己所属公司的名称, 且该公司需要具备出口资质才行。其中涉及的金额、数量以及单位这些内容, 与发票、装箱单相比, 必须得严格保持一致, 哪怕是一个数字也绝对不可以有差错。

一般而言成交方式会写成FOB, 退税是凭借FOB价来进行计算的。像CIF这样的其他术语, 得折算为FOB, 要是搞错了同样是会出现问题的。报完关后要尽快前往中国国际贸易单一窗口去下载“出口货物报关单（退税联）”, 这单子在后面是会用到的。

收汇的钱得留好 逾期了要转内销

用户支付费用后, 你需要促使公司外币账户成功收到对应外汇。在收汇之后, 若打算将其结汇为人民币, 务必留意查看汇率动态以免产生亏损。对于银行提供的水单以及入账凭证, 必须妥善留存, 其上需明确显示付款方信息。

若是三方贸易情形, 像A公司进行出口然而B公司实施付汇, 那你需要提供“委托付款说明”。否则税务局极有可能判定为不予退税。出口之后在210天之内必须完成收汇, 要是超过了这个时间仍未收到, 那就得进行“出口转内销”处理, 这样退税款便没了。

单证要归集好 建个追踪表不迷糊

出口之后, 要赶快将退税核心的四单进行归集, 这四单包含报关单, 增值税发票, 收汇水单, 出口发票。建议你制作一个《出口单证追踪表》, 按照出口日期来记录每项单证是不是齐全了。

把所有单证都进行扫描, 存入档案, 纸质备份也要留存, 时长至少为5年, 税务局有可能会前来核查, 要是万一找不到了, 那麻烦可就大了, 别偷懒, 这个步骤是无法省去的。

退税申报要抓紧 别拖到最后一刻

外贸企业通常需于出口之后90天里边做完退税申报, 部分区域存在延期政策, 然而你可不可以疏忽大意。生产企业实行的是“免抵退”这种退税的申报方式时, 要在出口日期接下来那个月的增值税申报期限之内实现。

申报的时候, 要登录那个“出口退税申报系统”, 然后录入进货明细, 务必要保证商品代码、数量以及单位同报关单相匹配。倘若为首次申报或者面临敏感商品, 这有可能会触发实地核查, 所以要提前准备好合同、物流单据之类的东西。请记住, 在每月15日之前得完成上月出口情形下的增值税申报, 而在每年4月30日之前要完成上年度出口情况下的退税申报。

在下一次出口之后, 你是否自行核查过单证以及收汇时间? 欢迎于评论区讲述述说你的经验, 点赞之后分享出去, 从而让更多从事外贸的朋友能够看到。