瑞丽报关退税政策：骗取出口退税近200万，主动投案获从轻处罚
标题
边境骗税的把戏
瑞丽姐告有着特殊的地理位置, 它被称作“境内关外”。在这里进行外贸生意存在不少便利之处, 然而它也成为了少数人动歪脑筋的所在之地。在2013年前后, 重庆人周某某听闻了朋友朱某某的建议, 进而打算在这边开展出口骗税的违法勾当。
有个叫朱某某的, 是搞国际贸易的经验丰富之人, 他告知周某某, 出口退税这个东西并非一定得实实在在把货物卖到国外去。仅仅是在单子方面做点手脚, 让货物来回进行转运, 便能够凭空炮制出一批出口记录, 随后拿着这些相关材料前往税务部门去骗取退税款。听起来好像挺简单的, 然而风险也是不小的。
重复报关的操作
周某某感到这主意具备可行性, 两人一同合计之后便着手行动了。他们寻觅了一位报关公司的报关员罗某某来予以帮忙操办。在2013年4月的时候, 一批摩托车发动机从重庆被运送至瑞丽, 报关出口之后实际上并未离开国境, 转而又偷偷地被运送了回去。
就成了“道具”的这批发动机, 被反复使用, 今天出口一回, 将其进口回来, 后天又一次出口……如此这般持续循环, 从而制造出一堆虚假的出口数据, 威克公司凭借这些造假材料, 从税务部门骗走了将近200万元的出口退税款。
报关员的犹豫
随后事情有所进展, 报关员罗某某察觉到了问题, 在第三次进行代理报关这个行为的时候, 他留意到真正实现出口的发动机规格型号, 与出口许可证之上所书写的存在差异, 按照常理而言的这种情况, 本应当向海关去上报, 然而他经过一番思考之后, 觉得持续配合有望获取好处费。
罗某某同朱某某合计了一回, 最后趋向于缄默。海关那里可不是没实力的, 关员们早就发觉有异样, 企业兴许在钻政策的漏洞。他们毅然把线索转交给缉私部门, 一场针对威克公司的探究就这样开展了。
劝返境外逃犯
案件被立案之后, 主犯周某某已然逃至境外。德宏州检察院的检察官们未曾放弃, 设法促使周某某回来投案。2014年10月, 四部门联合发布了敦促在逃境外经济犯罪人员自首的通告, 规定在年底前回国自首可从轻或减轻处罚。
检察官们将该消息多次传达给周某某的家属, 周某某的亲叔叔周某平处于在案状态, 检察官耐心且细致地跟他及家人讲述政策, 表明只要周某某回国投案, 并且退还赃款, 两人便能获得从宽处理, 如此办法产生了作用。
投案与判决
在2014年11月12日之时, 一位名为周某某的人, 在其妻子以及律师的陪同这下, 从境外而至来到了德宏州检察院, 进行投案自首这一行为。他主动地退缴了那骗取而来的196万余元退税款, 在整个退还税款的过程当中, 其态度呈现出比较配合的态势。当案件审理完毕之后, 法院作出了相应判决: 对于威克公司判处200万元的罚金, 对周某平判处有期徒刑一年六个月, 缓刑二年, 并且还要处罚金10万元。
按刑法规范原本而言, 位居主犯者应被判处处于五年以上十年以下的刑罚期限, 而且还需施加一倍到五倍罚金, 然而鉴于周某某存在自首以及退赃这样的情节状况, 结合四部门通告所蕴含的精神要义, 经由法院依照律例以从轻形态予以惩处。春节佳节来临之前判决正式生效, 周某某最终得以能够安心地安享一个年。
是否应该抗诉
案子审理完毕之后, 检察院内部存在过讨论情况, 有个别检察官会觉得判决偏向于轻微, 应当提出抗诉行为, 可是主办的检察官认为, 法院作出的判决正好是体现出宽严相济的相关政策, 四个部门发布通告的目的就是为了给境外逃散的罪犯一个能够改正错误进而重新做人的机会, 判决所达结果符合政策指引方向, 不应当进行抗诉。
此事例给从事外贸报关工作的人员敲响了警钟, 海关与税务部门的数据处于联网状态, 这种重复出口以及虚假报关的举动极易被发觉, 报关员于遭遇单货不符情形之际, 理应依照规定予以报告, 而非选择性地忽视, 协助造假不但损害了国家税收, 最终还会将自身置于牢狱之中。
于你处在外贸报关以及出口退税的进程期间, 有无碰到过相像类别的问题或者产生过疑惑? 欢迎于评论区域讲讲你的见解看法, 要是觉着有作用的情况下记得点赞予以分享！